强化财务管理 发挥资金效能
——公司财务管理部三年来总结总结汇报
三年来，财务管理部紧紧围绕XXXX党委的战略部署，坚持以“精打细算、严格把关、开源节流、节本增效”为原则，进一步完善财务制度、严格预算执行、加强资金管理，强化财务监督，确保公司经济持续健康稳步发展。
一、主要做法及工作成效
（一）强化制度建设
XX集团自成立以来，根据实际情况，现参照执行和自行制定的财务管理制度共XX项，其中：参照执行XX集团财务管理制度-脱敏项，自行制定财务制度-脱敏项，其中，本年制定并下发制度-脱敏项，正在拟定工程建设项目管理操作类相关文件-脱敏项。
在建设自有制度的同时，积极参与XX集团其他部门制度的建设。2023年共参与 《黑龙江XXXX集团有限公司违规经营投资责任追究办法（试行）》等XXXX项制度的制定及完善工作，保障了XX集团财务体系建设的系统性、完整性。
（二）完成资产和股权划转
按照XX要求，财务管理部认真谋划，并与专业税务所合作进行税收规划，制定了资产重组的划转方案，最终于XXXX年XXXX月底合规高效地将牧场的固定资产和生物性资产共计XXXX万元划转至XXXX，既避免了税收风险，又为XX集团日后的经济发展奠定了坚实的基础。
根据XX集团审计部出具的审计结果，财务管理部指导并配合肉业财务理清了XXXX公司自成立至今股权变更、资产、应收往来的情况，并向XX集团财务管理部提出合理有利的财务处理方案，及时纠正了错误的账务处理，避免产生税务风险，恢复了肉业公司净资产原貌。经XX集团批准，于XXXX底完成了XXXX公司XXXX亿元的股权划转工作。
（三）融资工作初见成效
三年来，积极对接XX集团融资处和各大金融机构，积极与各银行研究探讨供应链金融、信用证、承兑汇票等多种融资方式，不断优化融资计划，完善融资材料，努力维系XX集团与各大金融机构的合作关系，以为XX集团解决低成本运营资金需求。目前，已经取得XXXX综合授信信用贷款XXXX万元，建设银行授信额度XXXX万元；另有XXXX亿增量融资计划已过XX集团党委会，待XX集团董事会审批通过后方可使用。同时，为进一步满足各经营主体资金需求，正积极对接XX集团，续签XXXX万借款事宜。
（四）强化预算管理
按全面预算管理要求，先后编制了XXXX年预算，并监督执行。2023年1-11月，预算执行率达到了XXXX以上。坚持以财务收支预算和货币预算两个预算管理为抓手，管控成本费用支出，减少非必要支出，为公司的生产经营提供有力支持；严格落实负面清单制度，对各子公司的六项费用额度进行限制，并严格控制六项费用的支出，对非必要费用支出应减尽减，对预算执行不力的单位进行通报批评。
（五）强化资金管控
三年来，严格按照XX集团有限公司下发的文件要求进行货币资金集中管理。资金实行收支两条线管理，建行基本户为收入户，每天对收入户的资金全额上划到集团货币集中户，根据预算安排使用货币资金上缴户进行支出，资金归集度达到XXXX。三年来累计收到集团季度财务利息XXXX万元。既保证了资金的安全，又避免了资金的浪费。
二、存的问题
（一）财务人员少、专业技能有待于进一步提升。财务管理是企业管理的重要组成部分，包括预算管理、资金管理、资产管理、风险管理、投融资管理等，目前各个板款财务人员配置不齐，造成财务管控失控，同时由于很多财务人员专业能力参差不齐，不能完全适应公司各项经营的变化。
（二）财务核算体系不建全。目前，XX集团会计基础工作比较薄弱，财务体系仍有待于进一步健全。
（三）业财融合能力有待加强。一是业务和财务之间的分工不清，二是数据质量不高、三是员工素质不高、信息化建设滞后。
（四）信息化、智能化弱。目前，XX财务仍处在人工做账、做表的阶段，工作效率不高，且容易存在错误。
三、下年工作计划
（一）加大成本管控。在畜牧市场低迷的情况下， 树立“一切成本皆可控”的理念，推行精细化成本分析、核算，查找成本控制痛点，提升企业的盈利能力。
（二）强化预算管理。坚持“先预算，后支出，无预算，不支出”的原则，制定有效的措施，大幅压减非急需非刚性支出，确保可压尽压、应压尽压，严格执行各项经费开支标准。
（三）完善制度建设。进一步优化现有财务管理制度，强化制度执行，强化内控管理，强化资金、预算和成本精细化管理，加强“两金”管控，明确应收账款、存货的合理规模，实行动态管理，切实优化资产和业务质量，提升资本效益。
（四）加强监督。深入开展落实财会监督自查工作，以案明纪、警钟长鸣。重点关注预算编制执行、会计基础工作、“三公”经费管理、经营数据弄虚作假等方面。
（五）继续做好融资工作。对外，继续对接各大金融机构，为自建项目审批后进行融资提供了保障；对内，继续与融资处做好对接，积极准备各项佐证材料，早日取得融资审批。
（六）全力推进清欠工作。力争部门合作、多措并举，确保应收款项应收尽收；坚定杜绝前清后欠，强化对发票等票据管理。
（七）强化财务信息化建设工作。将根据业务和财务需求做好规划，联合XX集团信息中心与用友公司对接，推进财务信息化建设。
（八）打造精干的财务人员队伍。要加强贸易及畜牧理论知识学习，补短板，强弱项，配合好业务部门开展好生产经营工作，为各经营指标的完成提供财务保障。
